Введение Настоящая Программа разработана в соответствии с законодательством Республики Казахстан, регулирующим банковскую, страховую деятельность и пенсионное обеспечение. Цель настоящей Программы — обобщить и систематизировать темы, которыми должен активно владеть кандидат при сдаче квалификационного экзамена. Программа ориентирована на законодательные и нормативные акты Республики Казахстан, действующие по состоянию на 1 января года, в котором проводится экзамен по аттестации кандидатов в аудиторы. В зависимости от изменений, вносимых в нормативные правовые акты, Программа может быть дополнена и изменена. Банковское дело 1. Кредитная система в рыночных условиях 2. Коммерческий банк: понятие, принципы деятельности, функции, порядок открытия, регистрации и ликвидации, взаимоотношения с Национальным банком РК и АФН, характеристика баланса. 3. Организация безналичных расчетов и кассовая работа банков: общие основы безналичных расчетов; организация межбанковских расчетов; действующая форма безналичных расчетов; кассовые операции. 4. Банковские ресурсы, планирование и регулирование: собственные средства; формирование капитала; привлеченные средства. 5. Организация кредитования: субъекты кредитных отношений; классификация банковских кредитов; методы кредитования и формы ссудных счетов; кредитоспособность ссудозаемщиков и методы их определения; формы и виды обеспечения возвратности ссуд; кредитный договор с заемщиком; порядок кредитования. 6. Внешнеэкономическая деятельность банков: особенности проведения валютных операций; законодательное регулирование валютных операций; лицензирование операций с валютой; валютные счета и порядок их открытия; правила покупки и продажи иностранной валюты; формы международных расчетов по экспортно-импортным операциям. 7. Трастовые операции: классификация ценных бумаг; содержание трастовых операций. 8. Коммерческий расчет в банках: организация коммерческого расчета; налогообложение банков. 9. Ликвидность банков и управление ликвидностью: понятие ликвидности банка; регулирование деятельности банков; управление ликвидностью банка. 10. Банковский маркетинг: цели; задачи и приемы; стратегия. Банковское законодательство Закон РК «О банковской деятельности». Банковское дело, организация и порядок регулирования деятельности.
Пруденциальные нормативы. Минимальный размер уставного капитала. Бессрочные финансовые инструменты: соответствие условиям; базисная ставка вознаграждения; досрочное погашение; доля, включаемая в капитал. Субординированный долг: понятие и уровни. Коэффициенты достаточности собственных средств: определение и условия соответствия. Капитал 1 уровня. Капитал 2 уровня. Капитал 3 уровня. Специфичный процентный риск: понятие и расчет. Общий процентный риск: понятие и расчет. Расчет риска по финансовым инструментам с рыночным риском. Расчет открытой (длинной или короткой) позиции. Операционный риск: понятие и расчет. Максимальный размер риска на одного заемщика: значение и расчет. Коэффициент текущей ликвидности банка; коэффициент краткосрочной ликвидности банка; лимит текущей валютной ликвидности; лимит краткосрочной валютной ликвидности; лимит среднесрочной валютной ликвидности, другие коэффициенты и лимиты. Коэффициент максимального размера инвестиций банка в основные средства и другие нефинансовые активы. Создание фондов и резервов. Правила классификации активов, условных обязательств
и создания провизий (резервов) против них. Создание портфеля однородных кредитов. Предоставление отчетности в уполномоченный орган. Мониторинг портфеля однородных кредитов и определение размера провизий (резервов) и их формирование по ним. Величина потерь по портфелю однородных кредитов. Пруденциальные нормативы для банковских конгломератов (групп). Минимальный размер уставного капитала; коэффициент достаточности собственного капитала; минимальный размер собственного капитала; максимальный размер риска на одного заемщика. Рекомендуемые литература и нормативные правовые акты для подготовки к сдаче квалификационного экзамена: Гражданский кодекс РК Закон РК «О банковской деятельности» Об установлении нормативных значений и методик расчетов пруденциальных нормативов для банковских групп, а также форм и сроков представления отчетности об их выполнении (Постановление Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 27 ноября 2004 года N 325) Об утверждении Инструкции о нормативных значениях и методике расчетов пруденциальных нормативов для банков второго уровня (Постановление Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 30 сентября 2005 года № 358). Бухгалтерский учет в банках. Международные стандарты учета и финансовой отчетности. Учебное пособие. Изд-во «Жетi жарғы», 2005 г., Алматы, Абдулина Н. К., Шалгимбаева Н. Т. и др. Другие нормативные правовые акты АФН, регулирующие банковскую деятельность по состоянию на 1.01. года, в котором проводится экзамен по аттестации кандидатов в аудиторы, литература по банковскому делу.
Страховое законодательство Закон РК «О страховании». Страховое дело, организация и порядок регулирования деятельности. Договор страхования. Страховые отношения. Формы страхования. Объекты страхования. Накопительное страхование. Страховой случай. Страховые суммы и премии. Страховые выплаты. Сострахование. Правила страхования. Права и обязанности сторон договора страхования. Страховые риски. Методика расчета страховых резервов страховых (перестраховочных) организаций. Резерв незаработанных премий. Резерв не произошедших убытков. Резервы убытков: резерв произошедших, но незаявленных убытков, резерв заявленных, но неурегулированных убытков. Рекомендуемые нормативные правовые акты для подготовки к сдаче квалификационного экзамена: Гражданский кодекс РК Закон РК «О страховании» Инструкция о требованиях к методике расчета страховых резервов страховых (перестраховочных) организаций Республики Казахстан. Правил расчета коэффициентов, характеризующих убыточность страховой (перестраховочной) организации. Другие нормативные правовые акты, регулирующие страховую деятельность Пенсионное законодательство Закон РК «О пенсионном обеспечении в Республике Казахстан». Организация и порядок регулирования накопительных пенсионных фондов и компаний, осуществляющих инвестирование пенсионных активов. Пруденциальные нормативы, методика их расчетов. Суммарный коэффициент достаточности собственного капитала. Пруденциальный норматив 1 «Достаточность собственного капитала». Пруденциальный норматив 2 «Инвестиции в негосударственные ценные бумаги одного эмитента, во вклады в одном банке второго уровня, доли участия в уставном капитале одного юридического лица остаток денег в кассе». Контроль за соблюдением пруденциальных нормативов. Группы кредитных рисков. Процентный риск. Рыночный риск. Фондовый риск. Финансовые инструменты. Рекомендуемые нормативные правовые акты для подготовки к сдаче квалификационного экзамена: Закон РК «О пенсионном обеспечении в Республике Казахстан». Постановление Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 27 октября 2006 года № 222 «Об утверждении Инструкции о нормативных значениях пруденциальных нормативов, методике их расчетов для накопительных пенсионных фондов и внесении изменения в постановление Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 27 августа 2005 года № 310 «О внесении изменений и дополнений в некоторые нормативные правовые акты Республики Казахстан по вопросам регулирования и надзора финансового рынка и финансовых организаций». Другие нормативные правовые акты, регулирующие деятельность пенсионной системы РК. |
